基金單位凈值即每份基金單位的凈資產(chǎn)價(jià)值，等于基金的總資產(chǎn)減去總負債后的余額再除以基金全部發(fā)行的單位份額總數。其計算公式為：基金單位凈值=（總資產(chǎn)－總負債）/基金單位總數。其中，總資產(chǎn)指基金擁有的所有資產(chǎn)，包括股票、債券、銀行存款和其他有價(jià)證券等；總負債指基金運作及融資時(shí)所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金單位總數是指當時(shí)發(fā)行在外的基金單位的總量。
基金累計凈值是基金單位凈值與基金成立后歷次累計單位派息金額的總和，反映該基金自成立以來(lái)的所有收益的數據?；饐挝焕塾媰糁担交饐挝粌糁?基金歷史上累計單位派息金額（基金歷史上所有分紅派息的總額/基金總份額）。
基金累計凈值增長(cháng)率：累計凈值增長(cháng)率指的是基金在某一時(shí)段內（如一年、半年、三個(gè)月等）資產(chǎn)凈值的增長(cháng)率，可以用它來(lái)評估基金在某一時(shí)段內的業(yè)績(jì)表現。累計凈值增長(cháng)率=（期末累計凈值-期初累計凈值）/期初單位凈值。
基金凈值的高低并不是選擇基金的主要依據，基金凈值未來(lái)的成長(cháng)性才是判斷投資價(jià)值的關(guān)鍵。凈值的高低除了受到基金經(jīng)理管理能力的影響之外，還受到很多其他因素的影響。
